關于當期準予抵扣的進項稅額，下列計算式中，正確的是( )。
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關于當期準予抵扣的進項稅額下列計算式中正確的是,
13.60x(1-10%)+10x13%+3x7%?13.60x(1-10%)+10x13%+0.06+3x7%-5x17%?13.60x(1-10%)+10x13%+0.06+3x7%-5x17%-15x17%?13.60+10x13%+0.06+3x7%-5x17%-15x17%? 本題為案例分析題收錄于初級會計總題庫題庫中。
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根據企業所得稅法律制度的規定存貨的成本計算方法不能采用的是
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企業購置用于環境保護節能節水安全生產等專用設備的投資額適用企業所得稅的優惠政策是
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個人取得特許權的經濟賠償收入應按特許權使用費所得項目繳納個人所得稅
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根據個人所得稅法律制度的規定下列表述正確的有
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根據個人所得稅法的規定下列各項中免征個人所得稅的有
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根據個人所得稅法律制度的規定下列各項中不屬于免稅項目的是
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下列各項中根據企業所得稅法相關規定可計提折舊的生物資產是
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企業購置用于環境保護節能節水安全生產等專用設備的投資額可以按一定比例減計應納稅所得額
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根據企業所得稅法的規定下列有關表述錯誤的是
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某居民企業2013年計入成本費用的實發工資總額為300萬元撥繳職工工會經費5萬元支出職工福利費45萬元職工教育經費15萬元該企業2013年計算應納稅所得額時準予在稅前扣除的工資和三項經費合計為萬元
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根據企業所得稅法的規定下列收入中可以免征企業所得稅的是
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個人因從事彩票代銷業務而取得所得應按照個體工商戶的生產經營所得項目計征個人所得稅
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在中國設立機構場所且取得的所得與機構場所有實際聯系的非居民企業適用的企業所得稅稅率是
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某企業2013年度實現利潤總額20萬元在營業外支出賬戶列支了通過公益性社會團體向貧困地區的捐款5萬元根據企業所得稅法律制度的規定在計算該企業2013年度應納稅所得額時允許扣除的捐款數額為萬元
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中國公民李某本月取得非上市公司的股息6000元已知利息股息紅利所得適用的個人所得稅稅率為20%根據個人所得稅法律制度的規定就該項收入李某應繳納的個人所得稅為元
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張某2008年購置一臨街的商鋪支付買價50萬元2011年10月份其將商鋪轉讓取得轉讓收入90萬元不考慮其他稅費張某10月份應繳納的個人所得稅額為萬元
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根據企業所得稅法律制度的規定企業從事下列項目的所得中不屬于免征企業所得稅的是
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下列關于個人所得稅的表述中正確的是
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根據企業所得稅法律制度的規定企業取得租金收入按照出租人實際收取租金的日期確認收入的實現
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根據企業所得稅法律制度的規定企業的固定資產常年處于強震動高腐蝕狀態的企業可以采取加速折舊的方法
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根據企業所得稅法律制度的規定下列各項中表述正確的有
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該企業2013年度應繳納企業所得稅萬元
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特許權使用費應納個人所得稅元
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對于作者將自己的文字作品手稿原件或復印件公開拍賣競價取得的所得應按財產轉讓所得項目征收個人所得稅
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根據個人所得稅法律制度的規定個人獨資企業的投資者以全部生產經營所得為應納稅所得額確定該應納稅所得額時下列表述正確的有
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根據企業所得稅法律制度的規定下列所得中免征企業所得稅的是
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根據企業所得稅法律制度的規定下列固定資產的最低折舊年限為3年的是
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本月發生的下列收入中只按總收入的20%的比例稅率計算繳納個人所得稅的項目是
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根據個人所得稅法律制度的規定下列各項不繳納個人所得稅的有
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根據企業所得稅法律制度的規定下列各項中不得在企業所得稅稅前扣除的有
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李某2013年3月取得的下列收入中應繳納個人所得稅的是
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著名歌星參加演出一次性獲得表演收入60000元其應繳納個人所得稅的稅額為元
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根據個人所得稅法律制度的規定下列各項中按次計征個人所得稅的稅目有
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根據個人所得稅法律制度的規定下列各項中應計算繳納個人所得稅的是
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在計算企業所得稅應納稅所得額時業務招待費應調整的金額是萬元
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李某在一次有獎購物抽獎中購買了1000元商品中獎一臺價值3000元的電視機李某應繳納個人所得稅稅額為元
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個人獨資企業和合伙企業的經營所得要繳納企業所得稅并對投資者個人取得的生產經營所得征收個人所得稅
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根據個人所得稅法律制度的規定我國公民張某于2013年4月份取得的下列所得中應繳納個人所得稅的是
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根據企業所得稅法律制度的規定企業從事下列項目的所得減半征收企業所得稅的有
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根據個人所得稅法律制度的規定下列在中國境內無住所的人員中屬于中國居民納稅人的有
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2013年應納企業所得稅萬元
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業務招待費應調整的應納稅所得額為元
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根據個人所得稅法律制度的規定下列各項中不正確的有
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根據個人所得稅法律制度的規定我國將個人所得稅的納稅義務人區分為居民納稅人和非居民納稅人依據的標準有
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某作家寫作的一本書稿出版取得稿酬收入30000元其應納個人所得稅為元
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下列說法中正確的有
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根據企業所得稅法律制度的規定非營利組織取得的不征稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入為征稅收入
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某企業2013年利潤總額為200萬元當年開發新產品研發費用實際支出為20萬元則該企業2013年計算應納稅所得額時可以扣除的研發費用為萬元
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企業以資源綜合利用企業所得稅優惠目錄規定的資源作為主要原材料生產非國家限制和禁止并符合國家和行業相關標準的產品取得的收入
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該企業2013年度應繳納的企業所得稅為萬元
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下列項目屬于不得在計算所得稅時扣除的有
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2013年某企業當年實現自產貨物銷售收入500萬元當年發生計入銷售費用中的廣告費60萬元企業上年還有35萬元的廣告費沒有在稅前扣除企業當年可以稅前扣除的廣告費是萬元
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根據個人所得稅法及其實施條例的規定可以免征個人所得稅的獎金有
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根據營業稅法律制度的規定該銀行買賣有價證券的業務應當繳納的營業稅稅額為萬元
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根據營業稅法律制度的規定下列有關營業稅納稅義務發生時間的表述中正確的有
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根據企業所得稅法律制度的規定下列關于收入確認時間的表述中正確的有
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下列表述中不正確的是
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下列應稅項目中按月計算征收個人所得稅的是
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個人出版譯作取得的收入應按勞務報酬所得稅目征收個人所得稅
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廣告費和業務招待費的稅前扣除額為萬元
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根據企業所得稅法的規定下列收入屬于征稅收入的有
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2013年業務招待費應調整應納稅所得額為元
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某企業為國家重點扶持的高新技術企業2013年度實現利潤總額為800萬元當年發生營業外支出100萬元分別為向稅務機關支付的稅收滯納金30萬元向工商行政管理部門支付的罰款20萬元非廣告性質的贊助支出50萬元假設除此之外無其他納稅調整事項則該企業2013年應繳納企業所得稅=800+30+20+50x15%=135萬元
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一般情況下企業發生非貨幣性資產交換以及將貨物財產勞務用于捐贈償債贊助集資廣告樣品職工福利或者利潤分配等用途的不作為企業所得稅的收入
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甲企業進口化妝品應繳納的消費稅稅額為萬元
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根據營業稅法律制度的規定下列有關自建行為營業稅相關處理的表述中正確的有
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甲企業銷售化妝品應繳納的消費稅稅額為萬元不含被代收代繳部分
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根據企業所得稅法的規定下列企業中屬于非居民企業的是
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對于企業按照國家有關法律規定宣告破產后企業職工從該破產企業取得的一次性安置收入現行稅法規定凡收入在當地上年職工平均工資3倍數額以內的部分免征個人所得稅超過的部分按規定計征個人所得稅
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某居民企業2013年度產品銷售收入4800萬元發生的成本費用3600萬元材料銷售收入400萬元境內分回的投資收益761萬元被投資方稅率為15%實際發生業務招待費15萬元該企業2013年度所得稅前可以扣除的業務招待費用為萬元
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同一作品出版發表后因添加印數而追加稿酬的應與以前出版發表時取得的稿酬合并計算為一次計征個人所得稅
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在計算企業所得稅應納稅所得額時財務費用應調整的金額是萬元
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景區索道客運收入應繳納的營業稅為萬元
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企業開發新技術新產品新工藝發生的研究開發費用可以在計算應納稅所得額時除按照實際發生額據實扣除外還可以按照規定比例加計扣除
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根據個人所得稅法律制度的規定下列說法正確的有
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根據企業所得稅法律制度的規定下列固定資產中可以計算折舊扣除的是
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扣繳義務人自行申報納稅義務人每月應納的稅款都應當在次月10日內繳入國庫并向稅務機關報送納稅申報表
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根據企業所得稅法律制度的規定下列各項中不屬于企業所得稅的納稅義務人的是
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根據個人所得稅法律制度的規定財產租賃所得以承租方所在地作為所得來源地
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下列關于所得稅前扣除項目的說法中不正確的是
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某設計師業余時間承接一項設計項目一次性取得收入60000元根據規定其應納個人所得稅為元
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中國公民王某為國內某企業員工本月取得工資收入6000元已扣除五險一金等免稅項目金額已知工資薪金所得應納稅所得額超過1500元至4500元的部分適用稅率為10%．速算扣除數為105元王某本月工資薪金所得應納個人所得稅為元
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下列各項中不得計算折舊扣除的固定資產是
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依據企業所得稅法下列關于股息紅利等權益性投資收益確認收入實現的規定正確的是
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個人獨資企業和合伙企業生產經營所得應繳納企業所得稅
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國內某作家的一篇小說在一家晚報上連載三個月三個月的稿酬收入分別為3000元4000元和5000元根據個人所得稅法律制度的規定該作家所獲稿酬應繳納個人所得稅元
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根據企業所得稅法的規定下列表述正確的有
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下列各項中屬于企業所得稅規定的免稅收入的有
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根據企業所得稅法律制度的規定下列各項中可以在企業所得稅稅前扣除的是
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企業因存貨盤虧毀損報廢等原因不得從銷項稅額中抵扣的增值稅進項稅金也不得在企業所得稅前作為損失扣除
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下列屬于非居民納稅人的是
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根據個人所得稅法律制度的規定下列各項應當按照工資薪金所得征收個人所得稅的有
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根據個人所得稅有關規定所有納稅人均應對來源于中國境內和境外的全部所得征稅
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企業按照國家有關法律規定宣告破產企業職工從該破產企業取得的一次性安置收入按工資薪金所得繳納個人所得稅
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根據企業所得稅法的規定下列對長期待攤費用的稅務處理不正確的是
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將個人所得稅的納稅義務人區分為居民納稅義務人和非居民納稅義務人依據的標準有
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下列所得中屬于勞務報酬所得的是
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某個體工商戶2013年取得銷售收入1000萬元當年計入到銷售費用賬戶的廣告費金額為200萬元根據個人所得稅法律制度的規定該個體工商戶在計算個人所得稅時允許扣除的廣告費為萬元
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王某本月將A商標權的使用權許可甲公司使用取得收入3800元將B技術使用權許可乙公司使用取得收入6000元已知特許權使用費所得適用的個人所得稅稅率為20%．根據個人所得稅法律制度的規定王某本月應繳納個人所得稅元
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下列關于甲公司2014年3月份銷售洗發水和高檔化妝品共應繳納的消費稅稅額的計算正確的是
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- 該金融機構本季度應納營業稅為萬元
- 個人獨資企業和合伙企業在計算個人所得稅應納稅所得額時可以扣除的項目有
- 根據企業所得稅法律制度的規定下列各項中不能視同銷售貨物轉讓財產或者提供勞務確認收入的是
- 根據企業所得稅法律制度的規定下列對無形資產的表述中正確的有
- 根據企業所得稅法律制度的規定下列有關所得來源地的表述中正確的有
- 王某轉讓住房應繳納的個人所得稅為萬元
- 依據企業所得稅法的規定下列不屬于企業所得稅納稅人的是
- 根據個人所得稅法的規定下列各項中應繳納個人所得稅的是
- 根據營業稅法律制度的規定下列關于該銀行的稅務處理不正確的是
- 下列各項中關于企業所得稅所得來源的確定不正確的是
- 根據企業所得稅法律制度的規定下列表述中正確的有
- 下列選項中超過限額扣除的可以結轉以后納稅年度所得稅前扣除的為
- 作者將自己的文字作品手稿原件或復印件公開拍賣競價取得的所得應按財產轉讓所得稅目征收個人所得稅
- 根據企業所得稅法律制度的規定下列各項中按負擔支付所得的企業或者機構場所所在地確定所得來源地的是
- 在計算企業所得稅應納稅所得額時下列項目準予從收入總額中直接扣除的是
- 下列各項中符合我國個人所得稅法規定的有
- 國內某作家完成了一部小說3月份第一次出版獲得稿酬20000元8月份該小說再版獲得稿酬10000元根據個人所得稅法律制度的規定該作家兩次所獲稿酬應繳納個人所得稅元
- 下列項目中表述正確的有
- 編劇從電視劇的制作單位取得的劇本使用費不再區分劇本的使用方是否為其任職單位統一按特許權使用費所得項目征收個人所得稅
- 根據企業所得稅法律制度的規定企業取得股息紅利等權益性投資收益除另有規定外按照投資方作出利潤分配決定的日期確認收入的實現
- 下列在中國境內無住所的外籍人員中屬于中國居民納稅人的是
- 根據企業所得稅法律制度的規定在中國境內未設立機構場所的非居民企業從中國境內取得的下列所得中應以收入全額為應納稅所得額的有
- 沈編輯有獎發票獎金應繳納的個人所得稅是元
- 依照境外法律成立且實際經營管理機構不在中國境內但在中國境內設立機構場所的企業其來源于中國境內的所得應在中國境內繳納企業所得稅
- 根據企業所得稅的規定以下適用25%稅率的是
- 根據個人所得稅法律制度的規定判斷個人是否屬于居民納稅人的標準有
- 根據企業所得稅法的規定以下支出可以直接在稅前扣除的是
- 個人通過中國境內非營利的社會團體國家機構向教育公益事業和遭受嚴重自然災害地區貧困地區的捐贈可以從其應納稅所得額中全額扣除
- 某境內居民企業2013年銷售收入3000萬元固定資產處置收益30萬元與生產經營活動有關的業務招待費支出30萬元根據企業所得稅法律制度的規定該企業在計算應納稅所得額時準予在稅前扣除的業務招待費支出是萬元
- 下列個人所得項目中屬于來源于中國境內所得的有
- 企業為促進商品銷售而在商品價格上給予的價格扣除屬于商業折扣商品銷售涉及商業折扣的應當按扣除商業折扣前的金額確定銷售商品收入金額
- 中國公民孫先生2013年1~12月份取得每月工薪收入5600元12月份取得全年一次性含稅獎金36000元孫先生2012年工薪及獎金應納個人所得稅元
- 以下各項中最低折舊年限為3年的固定資產是
- 根據企業所得稅法律制度的規定在計算企業所得稅應納稅所得額時下列各項中準予全額據實扣除的有
- 王某10月份工資收入應繳納的個人所得稅元
- 關于技術轉讓所得下列說法中正確的是
- 個人通過招標競拍或其他方式購置債權以后通過相關司法或行政程序主張債權而取得的所得應按照財產轉讓所得項目繳納個人所得稅
- 胡某收到的保險賠款與債券利息收入合計應納個稅元
- 根據企業所得稅法律制度的規定下列收入中不屬于企業所得稅免稅收入的有
- 某居民企業2012年實際發生的合理工資薪金總額為600萬元撥繳職工工會經費10萬元發生職工福利費90萬元職工教育經費30萬元根據企業所得稅法律制度的規定該企業2012年計算企業所得稅應納稅所得額時準予在稅前扣除的三項經費合計為萬元
- 根據企業所得稅法的規定以下適用25%稅率的有
- 根據個人所得稅法律制度的規定在計算個人所得稅應納稅所得額時下列各項中按照定額與比例相結合的方法扣除費用的有
- 張某承攬一項房屋裝飾工程工程兩個月完工房主第一個月支付給張某35000元第二個月支付48000元張某應繳納個人所得稅17920元
- 根據個人所得稅的有關規定下列屬于非居民納稅人的是
- 著名企業策劃師給一企業作講座1個月每星期講1次每次講課費2000元共進行了4次該策劃師共繳納個人所得稅為元
- 根據個人所得稅法律制度的規定個人對企事業單位承包承租經營后工商登記仍為企業且承包人承租人對企業經營成果不擁有所有權僅按合同協議規定取得一定所得的應按稅目征收個人所得稅
- 某企業發生的下列支出中一定可以在企業所得稅前全額扣除的不包括
- 根據企業所得稅法律制度的規定下列關于企業所得稅征收管理的說法正確的有
- 記者編輯等專業人員因在本單位的報紙雜志上發表作品取得的所得應按稿酬所得稅目征收個人所得稅
- 企業對外投資期間投資資產的成本在計算應納稅所得額時不得扣除但可以分期攤銷
- 根據企業所得稅法律制度的規定下列關于收入確認的表述中正確的有
- 根據企業所得稅法的規定不得提取折舊的固定資產是
- 根據營業稅法律制度的規定下列關于該銀行的稅務處理不正確的是
- 根據企業所得稅法的規定企業所得稅的征收辦法是
- 甲企業增值稅一般納稅人由于管理不善導致一批從一般納稅人處購進的庫存材料丟失賬面成本為100萬元其中責任人李某賠償3萬元材料適用的增值稅稅率是17%則甲企業此項損失企業所得稅前可以扣除的金額是萬元
- 下列不屬于企業所得稅視同銷售收入的是
- 根據企業所得稅法律制度的規定企業經批準發行債券的利息支出可據實在企業所得稅稅前扣除
- 出版社的專業作者撰寫編寫或翻譯的作品由本社以圖書形式出版而取得的稿費收入應按稿酬所得項目征收個人所得稅
- 根據企業所得稅法律制度的規定在計算企業所得稅應納稅所得額時準予從收入總額中扣除的項目有
- 李女士在一次個人消費中取得有獎發票獎金1000元其稅務處理的正確方法是
- 下列各項中屬于個人所得稅居民納稅人的是
- 中國公民王某將2年前購置的一處臨街商鋪對外轉讓當年購置原價為200萬元轉讓取得收入600萬元支付轉讓過程中發生的合理稅費合計為10萬元均取得合法票據已知財產轉讓所得適用的個人所得稅稅率為20%．王某轉讓商鋪應繳納個人所得稅萬元
- 根據企業所得稅法的規定下列項目可以享有加計扣除的有
- 沈編輯9月取得工資薪金收入應繳納的個人所得稅是元
- 王某取得上市公司股息所得應繳納的個人所得稅元
- 個人取得應納稅所得沒有扣繳義務人的或者扣繳義務人未按規定扣繳稅款的由稅務機關核定征收
- 王某當月工資薪金及全年一次性含稅獎金應繳納的個人所得稅合計為元
- 王某繳納個人所得稅的下列計算中不正確的是
- 計算個人所得稅時下列項目中允許從總收入中減除費用800元的有
- 外籍專家約翰在中國工作2013年每月工資8000元已知外籍專家工資薪金所得減除費用標準為4800元／月2011年9月1日起全月工資薪金應納稅所得額超過1500元至4500元的部分適用稅率10%速算扣除數105元超過4500元至9000元的部分適用稅率20%速算扣除數555元2013年12月約翰應在我國就其工資薪金所得繳納個人所得稅元
- 居民納稅人從境外取得所得的應向其境內戶籍所在地或經營居住地稅務機關申報納稅
- 退休人員再任職取得的收入按工資薪金所得稅目繳納個人所得稅
- 下列各項中適用5%~35%的超額累進稅率計征個人所得稅的有
- 根據營業稅法律制度的規定該銀行買賣有價證券的業務應當繳納的營業稅稅額為萬元
- 甲企業將委托加工收回的球包銷售給某企業時下列說法中正確的是
- 根據個人所得稅法律制度的規定個人擔任其所任職公司的董事取得的董事費收入應按稅目繳納個人所得稅
- 現行企業所得稅法規定企業應當自年度終了之日起向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表并匯算清繳稅款
- 在中國境內未設立機構場所的非居民企業從中國境內取得的下列所得應按收入全額計算征收企業所得稅的有
- 乙公司受托加工香水精應當計算的增值稅銷項稅額為萬元
- 沈編輯審稿報酬應繳納的個人所得稅是元
- 個人對下列公益事業的捐贈支出準予在稅前全額扣除的有
- 根據企業所得稅法律制度的規定下列項目中屬于企業所得稅不征稅收入的有
- 根據企業所得稅法律制度的規定下列各項捐贈中在計算應納稅所得額時準予按利潤總額的一定比例計算限額扣除的是
- 計算企業所得稅應納稅所得額時允許據實扣除的項目有
- 某居民企業2013年會計利潤為150萬元實際支出的工資薪金總額為150萬元本期福利費發生額30萬元撥繳的工會經費3萬元已經取得工會撥繳收據實際發生職工教育經費4.50萬元不考慮其他納稅調整因素該企業2013年的應納稅所得額為萬元
- 個人所得稅的納稅義務人包括
- 任職受雇于報紙雜志等單位的記者編輯等專業人員因在本單位的報紙雜志上發表作品取得的所得應與其當月工資收入合并按工資薪金所得項目征收個人所得稅
- 在校學生因參與勤工儉學活動而取得的所得免征個人所得稅
- 個人取得稿酬收入其應納稅所得額可減按70%計算個人所得稅
- 非居民企業從居民企業取得其公開發行并上市流通不足12個月的股票取得的投資收益不屬于企業所得稅計稅收入
- 根據企業所得稅法律制度的規定企業計算公益性捐贈支出扣除限額的基數為
- 根據企業所得稅法律制度的規定納稅人轉讓財產收入包括
- 根據個人所得稅法律制度的規定下列各項中屬于個人所得稅居民納稅人的有
- 胡某2013年合計應納個人所得稅元
- 根據個人所得稅法律制度的規定個人取得的下列各項收入中需繳納個人所得稅的是
- 有關企業所得稅居民企業和非居民企業的納稅義務下列表述正確的有
- 作者去世后財產繼承人取得的遺作稿酬不征收個人所得稅
- 下列在中國境內無住所的人員中屬于中國居民納稅人的是
- 2013年4月李某出版一本小說取得稿酬80000元從中拿出20000元通過國家機關捐贈給受災地區根據個人所得稅法律制度的規定李某當月應繳納個人所得稅元
- 與甲企業合作經營酒店當月取得的收入應繳納的營業稅為萬元